资产负债表中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。
1、货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段。
2、库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。
3、银行存款是储存在银行的款项。
4、其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款
