首先从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数值，将现金流量表现金期末余额和现金期初余额填上，算出现金及现金等价物净增加额。在主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资，资产负债表分析固定资产及无开资产部分，是否关扯现金及金额多少。筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用科目有关，根据科目分析填列即可。
