货币资金是指货币形态表现的资金，有库存的现金、银行的存款和其他的货币资金三种总账的账户余额。在计算期末数时，将现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额相加即可。同时其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
注意:在计算货币资金期末数时要将资金现金，银行存款和其他资金相加起来。
